Kalkulator B2B 2026

Jak działa kalkulator B2B w 2026 roku

Zaktualizowano dla 2026 roku. Przepisy sprawdzone 7 października 2026.

Kalkulator pokazuje, ile zostaje na rękę z faktury netto przy trzech formach opodatkowania: na skali podatkowej, podatku liniowym i ryczałcie od przychodów ewidencjonowanych. Od faktury odejmuje składki ZUS, składkę zdrowotną i podatek dochodowy według stawek na 2026 rok. Niżej masz te stawki, jeden przykład z liczbami i odpowiedzi na najczęstsze pytania.

Skala, liniowy i ryczałt w 2026 roku

Forma opodatkowania zmienia trzy rzeczy: stawkę podatku, wysokość składki zdrowotnej i to, co możesz odliczyć.

Na skali kwota zmniejszająca podatek wynosi 3600 zł, więc pierwsze 30 000 zł dochodu jest wolne od podatku. Stawki ryczałtu w kalkulatorze: 12% IT (programowanie, doradztwo), 8,5% pozostałe usługi IT, 8,5% pozostałe usługi, 15% reklama, 14% opieka zdrowotna, 17% wolne zawody, 5,5% produkcja i roboty budowlane, 3% handel. To stawki z ustawy dla tych rodzajów działalności; część usług ma inną stawkę, więc potwierdź klasyfikację PKWiU.

Składki ZUS w 2026 roku

Przy pełnym ZUS podstawa składek to 60% prognozowanego przeciętnego wynagrodzenia (9420 zł), czyli 5652 zł. Przy składkach preferencyjnych to 30% minimalnego wynagrodzenia (4806 zł), czyli 1441,80 zł.

Preferencyjna podstawa jest niższa od minimalnego wynagrodzenia, więc nie płacisz od niej składki na Fundusz Pracy i Solidarnościowy. Nie płacisz jej również po ukończeniu 55 lat (kobiety) lub 60 lat (mężczyźni). Przez 6 miesięcy ulgi na start płacisz tylko składkę zdrowotną.

Składka zdrowotna

Na skali płacisz 9% dochodu, a na podatku liniowym 4,9%. W obu przypadkach nie mniej niż 432,54 zł miesięcznie, czyli 9% minimalnego wynagrodzenia. Ta kwota obowiązuje od lutego 2026 roku, a za styczeń minimum wynosi 314,96 zł.

Na ryczałcie składka nie zależy od dochodu, tylko od rocznego przychodu. Wynosi 498,35 zł miesięcznie przy przychodzie do 60 000 zł, 830,58 zł przy przychodzie od 60 000 zł do 300 000 zł i 1495,04 zł powyżej 300 000 zł.

Przykład: faktura 15 000 zł netto

Jednoosobowa firma z branży IT, pełny ZUS z dobrowolną chorobową, faktura 15 000 zł netto miesięcznie i brak kosztów. To dane, od których zaczyna się kalkulator. Wynik to roczny szacunek podzielony przez 12.

Najwięcej zostaje na ryczałcie: o 693,88 zł miesięcznie więcej niż na skali i o 636,64 zł więcej niż na podatku liniowym. To wynik jednej faktury i jednego rodzaju działalności. Przy innych kosztach i innej stawce ryczałtu kolejność może się zmienić, dlatego wpisz swoje dane w kalkulatorze.

Silnik sprawdziliśmy na pięciu przykładach w publicznym kalkulatorze inFakt (7 października 2026): miesięczny wynik netto różnił się od naszego najwyżej o 1 grosz.

Co się zmieniło w 2026 roku

• Podstawy składek wynikają z kwot ogłoszonych na 2026 rok: prognozowane wynagrodzenie to 9420 zł, a minimalne wynagrodzenie od 1 stycznia 2026 roku to 4806 zł.
• Minimalna składka zdrowotna to 432,54 zł od lutego 2026 roku. Za styczeń obowiązuje 314,96 zł, bo styczeń należy do poprzedniego roku składkowego.
• Od 1 stycznia 2026 roku Mały ZUS Plus przysługuje maksymalnie przez 36 miesięcy w każdym 60-miesięcznym okresie prowadzenia działalności.

Pytania o kalkulator B2B

Czy kalkulator B2B uwzględnia VAT?

Nie. Wpisujesz kwotę faktury netto, bez VAT, a rozliczenie VAT jest poza zakresem kalkulatora.

Która forma opodatkowania jest najlepsza przy B2B?

To zależy od kosztów, rodzaju działalności i wysokości przychodu. Wpisz własne dane, a kalkulator pokaże wyniki dla skali, podatku liniowego i ryczałtu obok siebie. Przed wyborem sprawdź, czy możesz skorzystać z ryczałtu: liczą się klasyfikacja działalności i przychód z poprzedniego roku.

Jak długo trwają ulga na start, składki preferencyjne i Mały ZUS Plus?

Z ulgi na start korzystasz przez 6 miesięcy i płacisz wtedy tylko składkę zdrowotną. Składki preferencyjne obowiązują w pierwszych 24 miesiącach działalności. Mały ZUS Plus trwa maksymalnie 36 miesięcy w każdym 60-miesięcznym okresie prowadzenia działalności i wymaga, by przychód z poprzedniego roku nie przekroczył 120 000 zł.

Czy mogę odliczyć składkę zdrowotną?

Zależy od formy. Na skali podatkowej nie odliczasz jej wcale. Na podatku liniowym odliczasz ją od dochodu do 14 100 zł w 2026 roku. Na ryczałcie pomniejszasz przychód o 50% zapłaconych składek zdrowotnych.

Czy wynik to dokładna zaliczka na PIT?

Nie. To roczny szacunek na dwanaście jednakowych miesięcy, z podatkiem podzielonym przez 12. Prawdziwa zaliczka zależy od przychodów i kosztów narastająco, a składkę zdrowotną na skali i podatku liniowym płacisz od dochodu z poprzedniego miesiąca.

Czy kalkulator zastępuje księgowego?

Nie. Pokazuje szacunek według przepisów na 2026 rok. Prawo do ryczałtu, stawkę dla Twojej działalności i uprawnienia do ulg w ZUS potwierdź z księgowym lub w ZUS.

Źródła

Stawki i kwoty pochodzą z tych oficjalnych dokumentów. Sekcja „Jak to liczymy”, pod wynikiem, pokazuje każdy krok i przepis.

• ZUS, Składki przedsiębiorców w 2026 roku, tabela 2
• Monitor Polski 2025 poz. 1206
• Rada Ministrów, Dz.U. 2025 poz. 1242, §1
• System ubezpieczeń społecznych, art. 18a ust. 1–2
• Ustawa deregulacyjna, art. 11, art. 18c ust. 11a–11c; obowiązuje od 1 stycznia 2026 r.
• Świadczenia opieki zdrowotnej, art. 79 ust. 1
• Świadczenia opieki zdrowotnej, art. 79a ust. 1
• ZUS, Składki przedsiębiorców w 2026 roku
• ZUS, Składki przedsiębiorców w 2026 roku, tabela 5
• PIT, art. 27 ust. 1
• PIT, art. 30c ust. 1–2
• Monitor Polski 2025 poz. 1274
• Ryczałt, art. 11 ust. 1a
• Ministerstwo Finansów, Odliczenie składek na ubezpieczenie zdrowotne PIT